Финансовый лизинг в Украине

Покупка автомобиля, производственного станка или сельскохозяйственной техники сразу за полную стоимость — роскошь, которую большинство компаний не может себе позволить. Финансовый лизинг позволяет пользоваться дорогостоящим имуществом уже сегодня, распределив оплату на несколько лет, а после завершения договора получить право собственности. В 2026 году этот инструмент стал еще доступнее благодаря государственной программе поддержки и активному развитию лизингового рынка. Разберемся, что такое финансовый лизинг, как он работает в соответствии с украинским законодательством и чем отличается от кредита и оперативного лизинга.

Что такое финансовый лизинг

Финансовый лизинг – это способ приобрести автомобиль, технику или оборудование без необходимости сразу оплачивать полную стоимость. Лизинговая компания покупает нужное имущество и передает его вам в пользование, а вы постепенно выплачиваете его стоимость по установленному графику. После завершения договора имущество обычно переходит в вашу собственность или его можно выкупить по остаточной стоимости — это зависит от условий договора.

Финансовый лизинг часто сравнивают с кредитом, поскольку в обоих случаях покупка оплачивается частями. Однако есть важное отличие: до завершения договора собственником имущества, как правило, остается лизинговая компания. Такой вариант часто выбирают предприниматели и компании, приобретающие автомобили, спецтехнику или оборудование для работы, но не желающие сразу расходовать крупную сумму.

Как работает финансовый лизинг

Оформление финансового лизинга состоит из нескольких простых этапов.

• Выбираете имущество. Сначала вы определяете, что именно хотите приобрести: автомобиль, спецтехнику, оборудование или другое имущество, а также выбираете продавца.
• Заключаете договор. Лизинговая компания покупает выбранное имущество и передает его вам в пользование. На этом этапе обычно необходимо внести авансовый платеж.
• Вносите платежи. В течение всего срока действия договора вы регулярно вносите платежи по установленному графику. Они могут включать часть стоимости имущества, комиссию лизинговой компании, а также страхование, если это предусмотрено договором.
• Завершаете договор. По окончании срока действия договора вы можете выкупить имущество, продолжить им пользоваться или вернуть его лизинговой компании — все зависит от условий договора.

Перед подписанием договора внимательно проверьте график платежей, условия досрочного погашения и дополнительные расходы. При оформлении автомобиля в лизинг обратите внимание на возможные ограничения по пробегу, использованию за границей и другим условиям эксплуатации.

Чем финансовый лизинг отличается от оперативного

В Украине различают два основных вида лизинга – финансовый и оперативный. Выбор между ними зависит от цели использования имущества.

Оперативный лизинг – это, по сути, долгосрочная аренда без обязательного перехода права собственности. Имущество остается на балансе лизингодателя в течение всего срока, а период аренды короче срока полезного использования объекта. После завершения договора лизингополучатель просто возвращает имущество, избегая рисков, связанных с правом собственности, но и не получая соответствующих преимуществ.

Оперативный лизинг также подразделяют на хайринг (среднесрочный, на 1–3 года) и рентинг (краткосрочный, от одного дня до года) — эти разновидности чаще используют для тестирования техники или удовлетворения сезонных потребностей бизнеса.

Отдельно стоит упомянуть разновидности финансового лизинга: прямой (производитель напрямую передает имущество в лизинг), косвенный (через банк или лизинговую компанию в качестве посредника), возвратный (компания продает собственное имущество лизингодателю и сразу берет его обратно в лизинг, чтобы высвободить оборотные средства) и долевой (с привлечением нескольких инвесторов для финансирования крупных сделок).

Финансовый лизинг или кредит: что выбрать

Лизинг и кредит решают схожую задачу – позволяют получить имущество без полной единовременной оплаты. Однако механизмы и последствия для бизнеса существенно различаются.

Лизинг целесообразнее выбирать, когда бизнесу необходимы оборудование или транспорт, важно сохранить оборотный капитал и получить налоговые преимущества. Кредит оправдан, если принципиально важно сразу стать полноправным собственником актива или нужны средства не только для покупки оборудования, но и для других целей бизнеса.

Закон о финансовом лизинге: что важно знать 

Рынок финансового лизинга в Украине регулируется Законом № 1201-IX «О финансовом лизинге», принятым Верховной Радой 4 февраля 2021 года. Закон вступил в силу 13 июня 2021 года и заменил предыдущий закон от 16 декабря 1997 года, приведя украинское законодательство в соответствие с европейской практикой регулирования лизинговых отношений.

Благодаря этому закону условия финансового лизинга стали более прозрачными. В частности:

• договор должен содержать все основные условия: срок, график платежей, стоимость имущества и порядок его выкупа;
• лизинговые компании не могут взимать плату только за рассмотрение заявки на заключение договора;
• компании, работающие с физическими лицами, обязаны публиковать на своих сайтах информацию об условиях предоставления услуг;
• закон четко определяет, какое имущество можно передавать в финансовый лизинг и на каких условиях.

Контроль за деятельностью лизинговых компаний осуществляет Национальный банк Украины.

Если вы планируете оформить финансовый лизинг, перед подписанием договора внимательно ознакомьтесь со всеми условиями, особенно с графиком платежей, дополнительными комиссиями и порядком перехода имущества в собственность.

Программа «Доступный финансовый лизинг 5-7-9%» в 2026 году

Малый и средний бизнес в Украине может воспользоваться государственной программой «Доступный финансовый лизинг 5-7-9%». Она помогает предпринимателям приобретать транспорт, спецтехнику или оборудование на более выгодных условиях, поскольку часть расходов компенсирует государство.

Программа реализуется через участвующие в ней банки и лизинговые компании. Условия могут различаться в зависимости от лизингодателя, но обычно можно рассчитывать на:

• льготную ставку для малого и среднего бизнеса;
• договор на несколько лет с удобным графиком платежей;
• расчеты в гривне без риска потерь из-за колебаний валютного курса.

Поскольку условия программы периодически меняются, перед оформлением лизинга следует проверить актуальные ставки, требования к участникам и перечень партнеров на сайте Фонда развития предпринимательства или уточнить информацию в выбранной лизинговой компании.

Что можно взять в финансовый лизинг 

В финансовый лизинг можно оформить большинство видов дорогостоящего имущества, используемого для работы или ведения бизнеса. Чаще всего это:

• легковые, коммерческие и грузовые автомобили;
• сельскохозяйственная техника — тракторы, комбайны, сеялки;
• производственное оборудование и станки;
• строительная и специальная техника — экскаваторы, погрузчики, краны;
• медицинское оборудование;
• коммерческая недвижимость.

В то же время существует имущество, которое нельзя передавать в финансовый лизинг. В частности, к нему относятся земельные участки, природные ресурсы и другие объекты, оборот которых ограничен или запрещен законом.

Перед оформлением договора следует уточнить у лизинговой компании, можно ли приобрести в лизинг именно то имущество, которое вас интересует.

Как выбрать лизинговую компанию

Прежде чем подписывать договор, следует убедиться, что компания работает прозрачно и имеет хорошую репутацию. Обратите внимание на несколько важных моментов.

• Проверьте, работает ли компания легально. Она должна быть зарегистрирована как финансовое учреждение и находиться под надзором Национального банка Украины.
• Внимательно ознакомьтесь с договором. Обратите внимание на размер авансового платежа, график выплат, комиссии, стоимость страхования и штрафы за просрочку.
• Изучите отзывы клиентов. Полезно узнать не только о процессе оформления, но и о том, как компания действует при досрочном погашении или после завершения договора.
• Сравните предложения нескольких компаний. Не спешите соглашаться на первый вариант — условия могут существенно различаться.

И главное – не переводите деньги до подписания договора. Перед оплатой внимательно проверьте все условия, особенно дополнительные комиссии, порядок досрочного расторжения договора и условия перехода имущества в собственность.

Преимущества и недостатки финансового лизинга 

Перед оформлением финансового лизинга следует взвесить все плюсы и минусы.

Преимущества:

• не нужно сразу оплачивать полную стоимость имущества;
• оформить лизинг зачастую проще и быстрее, чем банковский кредит;
• можно пользоваться автомобилем или оборудованием сразу после заключения договора;
• доступны государственные программы поддержки бизнеса, помогающие сократить расходы;
• для бизнеса лизинг может иметь налоговые преимущества.

Недостатки:

• за весь срок действия договора общая сумма выплат может оказаться выше стоимости самого имущества;
• до завершения договора собственником имущества обычно остается лизинговая компания;
• при просрочке платежей компания может изъять имущество в соответствии с условиями договора;
• в большинстве случаев необходимо оформить страхование, что увеличивает общие расходы.

Чтобы понять, будет ли лизинг выгоден именно вам, следует сравнить его условия с банковским кредитом: обращайте внимание не только на ставку, но и на общую переплату, комиссии, страхование и другие дополнительные платежи.

Часто задаваемые вопросы о финансовом лизинге 

Чем финансовый лизинг отличается от аренды?
При аренде вы просто пользуетесь имуществом, а после завершения договора возвращаете его собственнику. Финансовый лизинг предполагает, что после выполнения условий договора имущество обычно переходит в вашу собственность или его можно выкупить.

Кто может оформить финансовый лизинг?
Финансовый лизинг доступен как бизнесу, так и физическим лицам. Условия могут различаться в зависимости от лизинговой компании и выбранной программы.

Можно ли досрочно выкупить имущество?
Да, многие лизинговые компании позволяют досрочно погасить обязательства по договору и стать собственником имущества раньше. Однако такая возможность и ее условия должны быть прописаны в договоре.

Что произойдет, если не вносить платежи?
При регулярном нарушении графика платежей лизинговая компания может расторгнуть договор и изъять имущество. Именно поэтому перед оформлением лизинга важно объективно оценить свои финансовые возможности.