Фінансовий моніторинг 2026: нові правила НБУ, ДПС та БЕБ

У 2026 році в Україні оновили правила фінансового моніторингу. Для бізнесу це означає більш прискіпливу перевірку фінансових операцій, швидший обмін інформацією між державними органами та підвищену увагу банків до ризикових транзакцій.

Якщо раніше підприємець міг взаємодіяти окремо з банком, податковою чи контролюючими органами, то сьогодні ці структури працюють значно більш узгоджено. Завдяки автоматизованому аналізу даних підозрілі операції виявляються швидше, а перевірки стають більш точковими.

У цій статті розберемося, що саме змінилося у фінансовому моніторингу у 2026 році, кого нові правила стосуються насамперед, які операції можуть потрапити в зону уваги банків і що варто зробити вже зараз, щоб уникнути зайвих запитань з боку контролюючих органів.

Що змінилось у фінансовому моніторингу з лютого 2026 року

Фінансовий моніторинг в Україні існує вже багато років і постійно вдосконалюється відповідно до міжнародних стандартів боротьби з відмиванням коштів. Водночас у 2026 році контроль став більш системним, а взаємодія між державними органами – більш скоординованою.

Одним із кроків у цьому напрямі стало підписання у 2025 році Меморандуму про співпрацю між ДПС, Держфінмоніторингом і Бюро економічної безпеки України. Документ передбачив активніший обмін інформацією та координацію дій під час виявлення фінансових порушень. На початку 2026 року ці зміни отримали практичне продовження: 

• 21 січня 2026 року Національний банк України надіслав банкам лист №25-0010/5439 із рекомендаціями щодо застосування оновлених підходів до фінансового моніторингу;
• 28 січня 2026 року НБУ ухвалив Постанову №11, яка деталізувала ризик-орієнтований підхід до оцінки клієнтів і фінансових операцій;
• 2 лютого 2026 року набув чинності оновлений порядок фінансового моніторингу, що узагальнив нові вимоги та підходи до контролю.

Головна зміна полягає в тому, що банки дедалі більше уваги приділяють не окремим документам, а загальній картині фінансової діяльності клієнта. Під час оцінки ризиків враховуються характер операцій, джерела походження коштів, регулярність надходжень, відповідність оборотів задекларованій діяльності та інші фактори, які допомагають оцінити економічний зміст транзакцій.

Рекомендації НБУ: лист №25-0010/5439 та Постанова №11 – суть змін

Документи НБУ, оприлюднені на початку 2026 року, уточнили підходи банків до фінансового моніторингу та оцінки ризиків клієнтів. Основний акцент змістився з перевірки окремих документів на аналіз реального характеру фінансових операцій і ділової активності.

Під час оцінки клієнтів банки враховують не лише надані документи, а й загальну картину діяльності: обсяги та регулярність оборотів, структуру витрат, особливості контрагентів, географію операцій та інші фактори. Тому навіть законні операції можуть привернути додаткову увагу, якщо вони суттєво відрізняються від звичного профілю клієнта.

Серед ключових аспектів, на які звертають увагу банки:

• Відповідність операцій характеру діяльності. Аналізується, наскільки фінансові обороти узгоджуються із заявленим видом діяльності та масштабом бізнесу.
• Структура витрат. Банки можуть оцінювати, чи відповідають витрати специфіці діяльності компанії або ФОП.
• Обмін інформацією між установами. Фінансові установи отримали більше можливостей для врахування ризикових факторів під час прийняття рішень щодо обслуговування клієнтів.
• Операції з підвищеним рівнем ризику. Додаткова увага може приділятися незвичним переказам, значним змінам у фінансовій активності або операціям, які потребують уточнення джерела походження коштів.

Для бізнесу це означає, що важливо не лише мати належно оформлені документи, а й бути готовим за потреби пояснити економічний зміст операцій та підтвердити джерела надходження коштів.

Повний текст листа НБУ №25-0010/5439 та Постанови №11 доступний на офіційному сайті Національного банку України.

Ліквідація фіктивних ФОП і компаній-оболонок: нові критерії підозрілості

Одним із напрямів фінансового моніторингу у 2026 році залишається виявлення схем із використанням фіктивних ФОП і так званих компаній-оболонок – юридичних осіб, які формально існують, але не ведуть реальної господарської діяльності.

Під час аналізу клієнтів банки оцінюють, чи відповідають фінансові операції масштабу та характеру заявленої діяльності. Особливу увагу можуть привернути ситуації, коли значні обороти не підтверджуються типовими для бізнесу витратами або іншими ознаками реальної роботи.

Критерії підозрілості для ФОП та компаній у 2026 році:

• багатомільйонні обороти без витрат на оренду, комунальні послуги, транспорт, інтернет, канцелярію;
• відсутність виплат заробітної плати та сплати єдиного соціального внеску при значних обсягах діяльності;
• відсутність персоналу, активів або реальної інфраструктури для ведення заявленої діяльності;
• операції виключно транзитного характеру – кошти надходять і майже одразу виводяться без економічно обґрунтованих витрат;
• розрахунки переважно готівкою або через P2P-перекази на особисті картки;
• відсутність реальних контрагентів з підтвердженою господарською діяльністю.

Виявлення кількох із цих ознак одночасно може призвести до тимчасового блокування рахунку до надання вичерпних пояснень та підтверджуючих документів.

Обмеження P2P та IBAN-переказів: ліміти для різних рівнів ризику

Одна з найбільш відчутних змін для ФОП і фізичних осіб – суттєве посилення контролю за P2P-переказами та IBAN-транзакціями. Особи, які не можуть підтвердити джерело походження коштів або легальність своєї діяльності, стикаються з жорсткими щомісячними лімітами.

Для ФОП це означає фактичну неможливість використовувати особисті банківські картки для регулярних бізнес-розрахунків без надання повного пакету документів: податкових декларацій, договорів з контрагентами та підтвердження легальності доходів. Обмеження 2026 року є жорсткішими порівняно з 2025 роком.

Міжвідомча інтеграція: як банки, ДПС і БЕБ обмінюються даними

У 2026 році банки, податкова та Бюро економічної безпеки почали тісніше співпрацювати під час виявлення підозрілих фінансових операцій. Дані перевіряються швидше, а невідповідності між банківськими операціями та податковою звітністю стають помітними значно раніше.

Для бізнесу це означає, що приховати розбіжності між реальними оборотами та задекларованими доходами стає дедалі складніше. Якщо суми на рахунках не збігаються зі звітністю або характер операцій викликає запитання, банк може попросити додаткові пояснення чи документи.

Особливу увагу варто приділити:

• відповідності доходів і витрат реальній діяльності;
• своєчасному оформленню документів за операціями;
• правильному відображенню доходів у звітності;
• підтвердженню походження коштів у разі запиту банку.

Простіше кажучи, банкам стало легше помічати невідповідності, а бізнесу – важливіше підтримувати порядок у документах і звітності.

Детальніше про взаємодію органів фінансового контролю можна почитати на офіційному сайті Держфінмоніторингу України та сайті ДПС України.

Технологічний контроль: IP-адреси, пристрої та поведінкові патерни

Окремий аспект нового фінансового моніторингу – застосування банками технологій виявлення пов'язаних осіб і схем «дроблення бізнесу». Алгоритми аналізують не лише фінансові потоки, а й технічні ознаки взаємозв'язку між різними клієнтами.

Банки вже застосовують системи, що виявляють:

• Спільні IP-адреси – якщо декілька ФОП або компаній керують своїми банківськими кабінетами з одного місця;
• Один і той самий пристрій – один смартфон або комп'ютер для входу в кабінети кількох різних підприємців;
• Повторювані операції – регулярні транзакції між одними й тими самими контрагентами з однотипними призначеннями платежів;
• Однакові контрагенти та схожі цінові умови – ознаки того, що формально окремі суб'єкти є частиною єдиного бізнесу;
• Синхронні схеми обороту коштів – коли кошти «циркулюють» між кількома ФОП або ТОВ без очевидної господарської мети.

У разі виявлення таких ознак банк має право вимагати документальне підтвердження незалежності кожного підприємця та економічного обґрунтування операцій. Практика «дроблення бізнесу» між формально незалежними ФОП стала одним із пріоритетів перевірок у 2026 році.

Нові ризики для бізнесу: 6 тригерів, які запускають перевірку

У 2026 році банкам важливо не лише те, чи правильно оформлені документи, а й чи відповідають операції реальній діяльності бізнесу. Саме тому деякі дії або фінансові операції можуть стати приводом для додаткової перевірки. Ось шість найпоширеніших сигналів ризику. 

Що робити ФОП та компаніям: практичний чеклист

Нові правила фінансового моніторингу насамперед вимагають прозорості бізнес-процесів. Якщо діяльність ведеться легально, а документи оформлені належним чином, проходження перевірок і комунікація з банком зазвичай не створюють серйозних труднощів.

Щоб знизити ризик додаткових запитів і перевірок, варто дотримуватися кількох простих правил:

• Документуйте всі операції. Договори, акти, рахунки та накладні мають підтверджувати кожну господарську операцію.
• Фіксуйте реальні витрати. Оренда, зарплати, комунальні платежі, транспортні та інші витрати повинні відповідати характеру діяльності бізнесу.
• Розділяйте особисті та бізнес-фінанси. Для підприємницької діяльності використовуйте окремий рахунок ФОП або компанії.
• Слідкуйте за відповідністю звітності. Дані ПРРО, банківські надходження та податкова звітність не повинні суперечити одне одному.
• Перевіряйте контрагентів. Співпраця з компаніями, які мають ознаки фіктивності, може привернути додаткову увагу банку.
• Будьте готові пояснити походження коштів. Для великих або нетипових операцій варто заздалегідь підготувати підтвердні документи.
• Зберігайте фінансові документи. Банківські виписки, податкові декларації та договори можуть знадобитися для підтвердження доходів.
• Стежте за змінами законодавства. Перевіряйте актуальні роз'яснення на сайті НБУ, ДПС та Держфінмоніторингу.

Окремо варто пам’ятати: якщо банк звернувся із запитом щодо певної операції, краще надати пояснення та документи якомога швидше. У більшості випадків це допомагає оперативно врегулювати питання та уникнути зайвих обмежень. 

Висновок

Фінансовий моніторинг у 2026 році став більш системним і технологічним. Для бізнесу це означає підвищену увагу до походження коштів, прозорості операцій і якості документального оформлення. Чим зрозумілішою є діяльність компанії або ФОП для банку, тим менше ризиків виникнення додаткових перевірок і запитів.